2025 종합소득세 간편장부 기준경비율 신고 방법 완벽 가이드

2025년 종합소득세 간편장부 기준경비율 대상자라면 필수 확인! 홈택스를 통한 셀프 신고 방법부터 절세 전략, 지방소득세까지 한눈에 정리된 실전 가이드.

 

✅ 2025년 종합소득세 신고 시즌 시작! 기준경비율 대상자라면 꼭 확인하세요

 

매년 5월은 전국의 프리랜서, 1인 기업, 소상공인, 자영업자들에게 중요한 시기입니다. 바로 종합소득세 신고 기간이기 때문이죠. 특히 간편장부 대상자 중 기준경비율 안내를 받은 분들이라면, 국세청 홈택스를 통해 비교적 간단하게 셀프로 신고할 수 있습니다.

본 글은 기준경비율 신고 대상자가 혼자서도 정확하고 빠르게 신고를 마무리할 수 있도록 도와주는 안내서입니다. 절세 전략, 신고 요령, 화면별 입력 팁까지 포함해 누구나 따라 할 수 있는 종합소득세 셀프 신고법을 정리했습니다.

📘 간편장부 대상자 & 기준경비율의 정의와 차이점

 

간편 장부 대상자란?

• 국세청이 정한 기준에 따라 전년도 연매출 7,500만 원 이하인 개인사업자 또는 프리랜서
• 복식부기 의무가 없는 자로, 상대적으로 간단한 장부를 작성해도 되는 납세자

기준경비율이란?

• 업종별로 국세청이 사전에 정한 경비 인정 비율(%)을 적용해 간접적으로 비용을 공제하는 방식
• 실제 지출 자료나 장부 없이도 일정 경비를 자동 인정받을 수 있어 편리
• 단, 총 수입에 비해 비용 비율이 낮거나, 실제 경비가 많았던 경우 오히려 손해가 될 수 있음

기준경비율 vs 단순경비율 차이

• 기준경비율은 업종 코드 31번으로, 일부 항목만 경비로 인정 (주요 경비 항목 분류 필요)
• 단순경비율은 업종 코드 35번으로, 전체 수입에 단순 비율 적용 (단, 고정적으로 적용 불가)

📌 예시: 2024년에 3,000만 원의 매출을 올린 온라인 쇼핑몰 운영자가 기준경비율 60%를 적용하면, 1,800만 원의 경비가 자동으로 인정되며, 나머지 1,200만 원에 대해 과세

🖥️ 홈택스에서 셀프 종합소득세 신고하는 절차 (기준경비율 대상자)

1. 홈택스 접속 및 로그인

• 홈택스 바로가기로 이동
• '종합소득세 신고' 메뉴 클릭 → 공동인증서, 카카오페이, PASS 등으로 로그인

 

2. 신고 도움 서비스 확인

• 홈 화면에서 ‘신고도움 서비스’ 클릭
• 본인의 신고 안내문에서 "간편 장부 대상자 + 기준경비율 적용 대상" 문구가 있는지 확인
• 해당 문구가 없을 경우, 세무서 또는 국세청 고객센터에 문의 필요

3. 일반신고 선택 및 전기신고 방식 사용

• '일반신고' 클릭 → ‘전기신고’ 선택
• 기본 정보 입력: 주민등록번호는 자동 입력, 휴대폰 번호는 수동 입력
• [작성 완료] 클릭하여 다음 단계로 이동

4. 업종코드 설정 및 유형 선택

• 업종 코드 오른쪽 [수정] 클릭
• ‘간편 장부 대상자’, ‘기준경비율’, ‘예’ 항목 체크 → [문답 내용 적용] → [저장]
• 업종코드 옆에 31번이 표시되어야 기준경비율 대상자로 인정됨

5. 총수입금액 입력

• [사업소득 명세 입력] 클릭 → ‘총수입금액 추가’ → 실제 매출 입력
• 홈택스에 등록된 자료와 다를 경우, 직접 계산서·영수증 등을 기준으로 수기로 입력 가능

6. 소득 유형에 따라 세부 입력 구분

• 프리랜서(3.3% 원천징수): 지급 명세서 기준 금액 입력, 원천징수세액 확인
• 개인사업자: 전자세금계산서, 거래처 매출 내역 기준으로 수입 산정
• 필요시 홈택스 [전자세금계산서 조회] 메뉴 병행 사용

7. 원천징수 내역 불러오기

• ‘사업소득 원천징수 명세서’ 화면 이동 → [자료 불러오기] 클릭
• 확인 후 중복된 내역이 있다면 해제하고 [선택 완료] 클릭

8. 소득공제 항목 입력하기

• 본인 기본공제 150만 원 자동 반영
• 추가로 부양가족(배우자, 자녀, 부모 등)이 있다면 [추가] 클릭하여 상세 정보 입력
• 공제 항목: 국민연금 보험료, 주택청약 저축, 노란 우산공제, 연금저축 등
• [불러오기] 기능으로 대부분 자동 반영 가능

9. 특별공제 및 신용카드 공제

• 근로소득이 있는 경우만 해당: 신용카드, 교육비, 의료비 공제 가능
• [불러오기] 버튼 클릭 → 해당 항목 자동 반영
• 근로소득이 없다면 자동으로 표준공제 7만 원 적용됨

10. 세액공제 및 감면 항목 입력

• 2024년 혼인 신고자: 혼인세액공제 최대 50만 원 반영
• 자녀 공제는 2004~2016년생 자녀에게 자동 적용
• 2024년 출산한 경우 출산공제 체크
• 퇴직연금, 연금저축 등도 [불러오기]로 반영

11. 기부금 공제

• 2024년 중 기부 내역이 있다면 ‘예’ 선택 → 세부 내용 입력
• 없을 경우 ‘아니오’ 클릭 후 다음 단계로 이동

12. 기타 항목 및 가산세

• 특별한 사유 없으면 대부분 해당 없음
• 홈택스에서 자동 체크된 항목 그대로 [작성 완료] 클릭

13. 기납부 세액 확인

• 개인사업자: 중간예납 세액 확인
• 프리랜서: 지급처에서 원천징수된 금액 자동 반영되는지 확인
• 오류가 있다면 직접 수정 가능

🏦 환급받기 위한 핵심 포인트

 

• 환급이 예상되는 경우, 반드시 정확한 예금주명과 계좌번호 입력 필수
• 실수로 계좌를 잘못 입력하면 환급이 지연되거나 불가능할 수 있음
• 공동명의 통장 사용은 지양, 본인 명의로 된 입출금 계좌를 사용할 것

📍 지방소득세 신고는 따로 해야 합니다

 

• 종합소득세 국세 신고가 끝났다고 끝이 아닙니다
• 지방소득세는 위택스(wetax.go.kr) 또는 지방자치단체 홈택스에서 별도 신고 필요
• 신고 마감일: 종합소득세와 동일한 2025년 5월 31일(금)

💸 셀프 신고와 세무사 의뢰, 나에게 맞는 선택은?

 

항목	셀프 신고	세무사 의뢰
장점	비용 절감, 시간 절약	절세 전략, 오류 방지
단점	실수 가능성, 복잡한 상황 대응 부족	수수료 발생
추천 대상	소득/공제 간단, 기준경비율 적용자	소득 많고 공제 복잡, 고소득자

무료 세액 조회 서비스도 많으므로, 카카오톡 세무 채널 등 비대면 상담 활용도 적극 고려해 보세요.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 기준경비율 대신 단순경비율로 신고해도 되나요?
→ 기준경비율 대상자는 자의적 변경이 불가합니다. 변경 시 가산세 등의 불이익이 있을 수 있으므로 국세청 안내를 반드시 따르세요.

Q2. 업종코드 '31번'은 필수인가요?
→ 네. 기준경비율 대상자는 반드시 업종코드 31번으로 반영되어야 합니다. 미입력 시 신고 오류 또는 경정청구 대상이 될 수 있습니다.

Q3. 환급은 언제 받을 수 있나요?
→ 보통 4주~8주 내 입금되며, 홈택스 '환급 조회' 메뉴에서 처리 상태 확인 가능

Q4. 지방세는 자동 신고되나요?
→ 아닙니다. 반드시 별도로 신고해야 하며, 신고하지 않으면 불이익이나 가산세가 발생할 수 있습니다.

🧾 마무리 정리

 

2025년 종합소득세 신고는 5월 한 달간 진행되며, 간편 장부 기준경비율 대상자는 홈택스를 통해 셀프 신고가 가능합니다.

단계별로 입력만 따라 하면 누구나 신고 가능하며, 경비율 및 공제 항목만 꼼꼼히 확인하면 절세도 어렵지 않습니다.

혹시라도 세액이 크거나 복잡한 공제 항목이 많다면, 세무 전문가의 도움을 받아 정확하게 신고하는 것이 장기적으로 더 유리할 수 있습니다.

📅 2025년 종합소득세 및 지방소득세 신고 마감일: 6월 2일(월)

지금 바로 홈택스에 접속해 신고를 준비해 보세요!

 

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이 블로그는 하쎔택스의 영상을 참고하여 작성하였습니다.